통관 후 검사 기간 동안, 세관에 적절히 설명하지 못하는 기업은 세금 추징, 행정 처벌, 심지어 형사 처벌에 직면할 수 있습니다. 많은 수출입 기업들이 이러한 검사에 대비하기 위해 해결책을 시급히 찾고 있습니다. 귀사는 어떻습니까? 다음 글은 UNI Customs Consulting의 실질적인 해결책과 함께 일반적인 오류, 프로세스를 이해하는 데 도움이 될 것입니다.
검사 대상 및 통관 후 검사 기간에 대한 기본 정보는 다음 글에서 확인할 수 있습니다:
더 읽기 >>> 통관 후 검사란 무엇인가? 절차, 시간 및 준비해야 할 서류 – UNI Customs Consulting >>>
1.기업이 설명하지 못할 경우 발생할 수 있는 몇 가지 결과
a. 세금 추징 및 지연 납부금
- 수입관세, 부가가치세, 특별소비세(해당되는 경우) 추징
- 지연 납부금 계산: 추징된 세금 금액에 대해 0.03%/일 비율로 계산(납부해야 할 날로부터 지연된 각 날짜에 적용)
- 세금 의무 및 벌금을 완료하지 않은 경우 기업 소유자는 출국이 일시적으로 금지될 수 있습니다.
예시: 기업이 5억 동의 세금을 추징받고, 세금 의무 발생 시점으로부터 180일 후에 발생한 경우 → 지연 납부금은 최대 2천7백만 동에 이를 수 있습니다(5억 x 0.03% x 180)
b. 행정 위반 벌금
- 법령 128/2020/NĐ-CP에 따라 적용
- 벌금 액수: 위반의 성격과 정도에 따라 추징 세액의 10%에서 20%(의도적인지 아닌지, 첫 범행인지 재범인지 등)
예시:
- 세금에 영향을 미치는 잘못된 HS 코드 신고 → 추징 및 10-20% 벌금
- 적절한 C/O(원산지 증명서)를 제공하지 못함 → 특혜 관세 추징 및 처벌
c. 준수 수준 저하로 인해 미래에 더 엄격한 검사 받음
2014년 관세법에 따라 위반 기록이 있는 기업은 낮은 준수 수준으로 평가됩니다. 결과적으로:
- 빨간 채널 분류, 실제 상품 검사 빈도 증가
- 다음 해 통관 후 검사 목록에 우선적으로 포함됨
- 특혜 절차(AEO 우선 기업, 세금 환급, 세금 면제 등)에 어려움 발생
- 최소 2년 동안 우선 기업(AEO) 심사 기회 상실
d. 심각한 경우: 형사 처벌 가능성
- 탈세액이 1억 동 이상이거나 재범인 경우 수사기관에 사건 이첩
- 형법 제188조 – 탈세죄로 처벌:
-
- 최대 10억 동의 벌금
-
- 3개월에서 7년까지의 징역형(위반 정도에 따라)
- 1-5년 동안 직위, 직업 수행 금지
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2. 기업이 자주 범하는 일반적인 위반 사항:
8년 이상의 수출입 기업 컨설팅 및 통관 후 검사 기간 동안 기업 지원 경험을 통해, 우리는 기업이 자주 범하는 위반 사항을 정리했습니다. 다음은 흔한 위반 사항입니다:
a. 가공 자재, 수출 생산, DNCX 관리 관련 문제
- 잘못된 정산 보고서
- 실제 소비율 잘못 신고
- 원자재 출처 구분 안 함
- 신고 코드와 내부 코드 불일치
- 가공, 수출 생산용 원자재의 목적 외 사용
b. 서류, 문서 및 증빙 관련 문제:
- C/O 서류 부족, C/O(원산지 증명서) 거부
- 수입 허가 부족
- 조건부 화학물질, 제한된 사업 화학물질, 산업 전구체 수입 서류 부족
- 품질 검사 증명서 부족
- 소방안전 허가, 환경영향 보고서 등 부족
c. 신고 관련 문제:
- 잘못된 HS 코드(상품 분류 코드) 신고
- 화학물질 미신고
- 잘못된 신고서 작성
- 잘못된 관세 가격 결정
d.기타 일반적인 문제:
- 수출입세 및 관련 세금 신고 오류
- 기업의 검사 및 감독 절차의 오류
- 규정에 따른 서류 미보관(일반적으로 5년)
- 무역 협정에 따른 세금 혜택 적용 시 어려움
3, 기업이 세관 당국에 “대응하기 어려운” 어려움들
또한, 많은 기업들과의 컨설팅 경험을 통해, 우리는 기업이 “자체 검사“와 효과적인 설명을 방해하는 다음과 같은 장애물을 발견했습니다.
a. 통관 후 검사 절차에 대한 이해 부족
- 기업 본사에서 검사가 이루어지는지 세관 지국에서 이루어지는지?
- 매일 검사 후 회의록에 서명하는 것이 필수인지?
- 언제 서면으로 응답해야 하는지? 언제 명확한 설명을 요구할 권리가 있는지?
b. 회사가 검사 내용에 무엇이 포함되는지 모름
- 기업은 통지서에 “통관 후 검사“라는 문구만 보고 혼란스러워하며, 검사 범위가 기업의 모든 문제인지 아니면 특정 주제(HS 코드, 가격, C/O 등)에 따른 검사인지 알지 못함.
c. 설명을 위한 전문 지식 부족
- 부서 간 데이터를 연결하는 방법 이해 부족
- 인보이스와 국제 결제 문서 간의 관계 오해
- 관세법, 수출세, 수입세 등의 법적 규정에 대한 이해 부족
- HS 코드 분류 원칙, 화학물질 신고 및 수입 등에 대한 이해 부족
- 관세법 및 통지서 38/2015(및 개정된 39/2018)에 따른 통관 후 검사를 위한 서류 보관, 관리 규정 미인지
d.벌금에 대한 협상, 이의제기를 위한 법적 지식 부족
- 위반 행위, 위반 수준, 규정에 따른 벌금 수준 결정 방법에 대한 이해 부족
- 행정 위반 처벌 원칙에 대한 이해 부족으로 규정에 따른 벌금보다 더 많은 벌금 납부
e. 서류에서 “유효한” 것과 “위험한” 것을 구별하기 어려움
- 명확한 근거 없이 자체 구축한 생산 소비율
- 일부 입고 송장 분실, 또는 결제 서류가 인보이스와 일치하지 않음
- “파트너로부터 참조된” 신고 가격이지만 충분한 근거 없음
4.기업이 원활하게 통관 후 검사를 통과하기 위한 참고 사항
a. 기업이 준비해야 할 서류 목록
| 서류 그룹 | 구체적인 서류 |
| 수출입 관련 문서 | 수출입신고서 상품 상세 보고서, 취소된 신고서 목록, … |
| 창고 및 자재 관리 | 원자재 입출고 상세내역, 완제품 입출고 상세내역 |
| 회계 및 재무 | 회계 계정의 상세 원장 데이터 추출, … |
| 생산 및 가공 | 폐기/사용 목적 변경과 관련된 문서, … |
| 검사, 감사 | 정산 보고서, 감사 및 검사 결정 문서, … |
참고: 기업은 원본, 사본을 충분히 준비하고, 순서대로 정리하여 명확하게 분류해야 검사가 편리합니다. 철저한 준비는 검사팀과의 원활하고 효율적인 작업에 도움이 됩니다.
b. 기업 본사에서의 통관 후 검사 절차
이는 기업 시설에서 직접 수행되는 검사 형태로, 세관 당국이 서류, 문서 및 실제 운영을 종합적으로 평가할 수 있습니다. 검사 절차는 다음 단계로 구성됩니다:
- 검사 통지: 세관 당국은 검사 시간과 내용에 대해 최소 05 영업일 전에 서면으로 통지합니다.
- 검사 결정 발행: 첫 번째 회의에서 검사팀은 통관 후 검사 결정을 발표하고 검사의 목적, 범위, 시간을 설명합니다.
- 기업 대표: 기업은 권한을 가진 대표자와 관련 담당자(회계, 수출입, 창고, 생산)를 지정하여 검사팀과 직접 협력합니다.
- 기업 본사에서 검사 실시:
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- 세관, 회계 서류 및 문서 검토, 대조
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- 정보 및 데이터를 확인하기 위한 창고, 생산 과정, 관련 부서의 실제 검사
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- 회계, 수출입, 물류, 생산 부서에서 데이터 검사 및 수집
- 검사 회의록 작성: 모든 검사 내용을 완료한 후, 검사팀은 결과 및 발견 사항을 기록한 회의록을 작성합니다.
- 결론 발표 및 처리: 세관 당국은 검사 결론을 발표하고, 법률 규정에 따라 위반 사항(있는 경우)을 처리합니다.
5. 통관 후 검사를 통과하는 기업과 함께하는 동반자 – UNI Customs Consulting의 종합적인 솔루션
UNI Customs Consulting은 서류 준비부터 통관 후 검사 완료까지 기업과 함께하며, 준수와 투명성을 보장합니다. 우리는 두 단계 접근 방식으로 기업이 검사를 가장 효과적으로 통과할 수 있도록 자신 있게 지원합니다.
a. 사전 지원: 검사 전 검사(사전 감사 평가)
- 모든 관련 비즈니스 데이터 수집 및 분석
- 누락되거나 불완전한 서류, 문서 완성 및 정리 지원
- 세관 표준에 따른 상세 모의 검사 수행:
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- 정산 보고서 검토
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- 기업의 서류 추적, 데이터 검토
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- 발견된 문제, 근본 원인 및 종합적인 해결책 제안에 대한 상세 보고서 제공
이는 기업이 실제 검사에 직면했을 때 자신감을 높이고 세금 추징 및 행정 위반 처벌의 위험을 최소화하는 데 도움이 됩니다.
b. 대응 지원: 세관 검사 통지 중 및 이후
- 검사 내용 분석
- 기업의 위험 식별
- 구체적인 행동 계획 개발 조언:
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- 설득력 있고 규정에 맞는 설명 논리 개발
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- 과학적으로 증명 자료 준비 및 정리 지도
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- 기업 대표에게 업무 기술 및 경험 지도
9년 이상의 경험으로, UNI는 20개 이상의 FDI, 가공, 수출 기업이 성공적으로 설명하고 재정적 손실을 최소화하도록 지원했습니다. 우리는 세관(60%)과 지역 지국(40%) 모두와 직접 협력하여 실질적인 경험을 쌓았습니다. 80% 이상의 고객이 계약을 갱신하고 UNI를 장기적인 전략적 파트너로 선택했습니다. 이는 우리의 뛰어난 통관 후 검사 서비스 품질의 명확한 증거입니다.
UNI가 성공적으로 해결한 복잡한 문제들:
- 실제와 서류 간의 데이터 차이 설명
- 원산지 증명서(C/O) 서류 설명
- 수입 상품의 HS 코드 설명
통관 후 검사로 수십억 동을 잃을 수 있습니다!
작은 실수 하나로도 귀사는 수십억 동의 세금 추징과 벌금에 직면할 수 있습니다. 이번 검사는 시의적절한 준비가 없다면 재정에 “큰 타격“이 될 수 있습니다. 너무 늦기 전에 오늘 UNI에 연락하여 귀사를 보호하세요!
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